NISA口座の株を2019年以降も保有するために必要な手続き

こんにちは!

明るい人生を送るお手伝いをするお金の専門家 FPの堀内です。

 

 

 

NISA制度は2014年に始まりました。

NISA口座で保有する株等の売却益、配当金は

5年間は非課税とする制度です。

2014年にNISA口座で購入した株などの

非課税期間は2018年までです。

2014年に購入したNISA口座での株を2019年以降も

保有するには手続きが必要です。

本日はNISA口座の非課税期間が終了した株式等の

取扱いについてお伝えします。

宜しくお願いします。

 

 

 

NISA口座の非課税期間が終了後の取扱い

 

2014年にNISA口座で購入した株等の非課税期間は

2018年12月末に終了します。

非課税期間終了後の取扱いは次の2つです。

新たなNISA口座に移管

・課税口座に移管

 

 

 

新たなNISA口座に移管する

 

 

非課税期間が終了した株等を

新たなNISA口座に移管することを

ロールオーバーといいます。

ロールオーバーをすると

移管した株等の非課税期間は、

5年間継続します。

2018年12月末に非課税期間が終了した株等を

2019年よりNISA口座に移管すると

2023年まで非課税期間が延長されます。

 

 

 

NISA口座では年間120万円分の

金融商品を購入できます。

それらの金融商品は非課税となります。

これを非課税枠120万円といいます。

ロールオーバーすると

その分2019年の非課税枠が減ります。

 

 

 

例えば2014年に100万円で購入した株が、

非課税期間終了時には90万円の価値になると

ロールオーバーする額は90万円となります。

この場合、2019年の非課税枠120万円のうち

未使用の非課税枠は30万円 (120万円-90万円)です。

2019年は未使用の非課税枠30万円分で

投資商品を購入することができます。

 

 

 

非課税期間終了時の投資商品の評価額が

120万円以上の場合は、

ロールオーバーできません。

 

 

 

課税口座に移管する

 

非課税期間が終了したNISA口座内の投資商品を

特定口座や一般口座などの課税口座に移管します。

課税口座に移管後は、

配当金や売却益には約20%の税金がかかります。

 

 

 

課税口座に移管するに当たり、

NISA口座での取得価額を引き継げません。

非課税期間終了時の評価額が

課税口座での取得価額となります。

 

 

 

例えば2014年に100万円で購入した株を

非課税期間終了後に課税口座に移管する場合、

非課税期間終了時の評価額が90万円ならば、

課税口座でのその商品の取得価額は90万円となります。

 

 

 

取得価額は株等の売却益に係る税金

に対して影響を与えます。

取得額100万円の株を200万円で売却すると

売却益100万円 (200万円-100万円)に対して

約20%の税金がかかります。

この場合の税額は20万円 (1000万円×20%)です。

 

 

 

取得額が90万円の株を200万円で売却すると

売却益110万円 (200万円-90万円)に対して

約20%の税金22万円がかかります。

売却額は同じでも取得額が10万円少ないだけで

税額は2万円も多くなります。

 

 

 

 

証券会社での手続き

 

新たなNISA口座に移管する場合には

予め証券会社に「非課税口座内上場株式等移管依頼書」を

提出しなければいけません。

 

 

 

非課税期間終了後に

新たなNISA口座への移管手続きを

しなかった場合、

自動的に課税口座に株等を

移管する金融機関もあるので注意してください。

 

 

 

ロールオーバー又は課税口座への移管

他にも非課税期間終了前に株等を売却

という選択肢もあります。

この場合、売却益に税金はかかりません。

どの手法が得になるかは、

運用状況によって異なるからです。

 

 

 

株は購入後4営業日目に

引き渡されます。

非課税期間が終了する12月の末に

株を購入すると引き渡しが年明けになります。

年をまたいで株の受け渡しを行うと、

ロールオーバーした場合の

非課税枠の残額によっては

非課税枠を使えない場合もあります。

そのため、証券会社によっては

2018年12月のNISA口座での取引に

制限を設けるかもしれません。

 

 

 

非課税期間終了まであと4か月です。

4か月の間じっくり考えて対策を練る必要があります。

 

 

 

最後まで、お読みいただきありがとうございました。

明日も皆さまにとって充実した日になりますように・・・☆

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